ÇELEBİ HAVA SERVİSİ 2024 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 128 Çelebi Hava Servisi 2024 Faaliyet Raporu Ertelenmiş Vergiler Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TFRS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TFRS’ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %25, %9, %31,93 ve %25,17’dir. 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri) 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Ertelenmiş vergi varlıkları İkramiye tahakkukları (164.429.112) (90.337.480) 41.107.278 22.584.370 Tahakkuk eden satış komisyonları (227.620.380) (137.157.492) 56.905.095 34.289.373 Kıdem tazminatı karşılığı (247.550.034) (214.975.933) 61.895.395 53.749.864 TFRS 16 düzeltmeleri (781.673.475) (670.680.660) 178.768.846 156.033.552 Kullanılmamış izin günleri karşılığı (75.682.516) (37.119.124) 18.920.629 9.279.781 Dava ve tazminat karşılıkları (32.823.768) (25.850.764) 8.205.942 6.462.691 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler (766.494.700) (709.412.585) 153.298.940 186.324.921 Teşvikler üzerinden hesaplanan vergi varlığı (528.367.172) - 132.091.793 - Kullanılmamış geçmiş yıl zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı (254.015.459) (224.508.292) 81.567.110 72.073.897 Diğer (377.206.682) (371.222.681) 85.186.264 101.147.307 Ertelenmiş vergi varlıkları 817.947.292 641.945.756 Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler 1.748.730.512 1.597.404.539 (322.597.855) (388.270.446) Diğer 58.053.664 182.350.188 (14.513.422) (45.587.544) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (337.111.277) (433.857.990) Ertelenmiş vergi varlıkları, net 480.836.015 208.087.766 Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: 2024 2023 1 Ocak itibarıyla 208.087.766 218.196.016 Yabancı para çevrim farkı 46.670.231 93.604.286 Cari dönem ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 223.981.807 (143.119.948) Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen 2.096.211 39.407.412 Dönem sonu itibarıyla 480.836.015 208.087.766