CELEBI HAVA SERVİSİ 2023 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 127 Çelebi Hava Servisi 2023 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2023 2022 Finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kâr 2.720.764.901 1.456.726.864 Ana ortaklık vergi oranına göre beklenen vergi gideri (680.656.429) (335.047.195) Bağlı ortaklıklar vergi oranı farkları (109.662.059) (13.064.791) Grup’un beklenen vergi gideri (790.318.488) (348.111.986) Kanunen kabul edilmeyen giderler (47.769.796) (9.287.931) İndirimler 83.773.022 139.084 Bağış ve yardımların etkisi 12.294.440 - Mahsup edilmiş geçmiş yıl kâr zararı 5.268.936 15.453.227 Vergi teşviği etkisi - 72.045.579 Kullanılmamış geçmiş yıllar zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (44.771.665) 3.219.679 Deprem vergisi (78.858.795) - Diğer (35.223.545) (36.194.354) Grup’un cari dönem vergi gideri (895.605.891) (302.736.702) Ertelenmiş Vergiler Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TFRS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TFRS’ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %25, %9, %31,83 ve %25,17’dir. 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri) 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Ertelenmiş vergi varlıkları İkramiye tahakkukları (90.337.480) (7.127.060) 22.584.370 1.425.412 Tahakkuk eden satış komisyonları (137.157.492) (62.898.275) 34.289.373 12.579.655 Kıdem tazminatı karşılığı (214.975.933) (91.158.560) 53.749.864 18.319.742 TFRS 16 düzeltmeleri (670.680.660) (450.277.924) 156.033.552 85.157.166 Kullanılmamış izin günleri karşılığı (37.119.124) (16.404.015) 9.279.781 3.280.803 Dava ve tazminat karşılıkları (25.850.764) (8.995.985) 6.462.691 1.799.197 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler (709.412.585) (338.237.990) 186.324.921 86.680.356 Yatırım teşvikleri - (120.194.455) - 24.038.891 Kullanılmamış geçmiş yıl zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı (224.508.292) (247.056.923) 72.073.897 79.025.120 Diğer (371.222.681) (127.587.624) 101.147.307 28.029.230 Ertelenmiş vergi varlıkları 641.945.756 340.335.572