CELEBI HAVA SERVİSİ 2023 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 126 Çelebi Hava Servisi 2023 Faaliyet Raporu DİPNOT 29 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi 327.129.782 47.980.681 Dönem kârı vergi yükümlülüğü, net (*) 327.129.782 47.980.681 Ertelenen vergi varlıkları 641.945.756 340.335.572 Ertelenen vergi yükümlülükleri (433.857.990) (122.139.556) Ertelenmiş vergi varlıkları - net 208.087.766 218.196.016 (*) Grup’un cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları ve cari dönem ödenecek kurumlar vergisi bilançoda ayrı ayrı gösterilmiş olup burada net tutar sunulmuştur. Gelir Vergisi Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide dönem mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %25’tir (31 Aralık 2022: %23). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olmak üzere Macaristan kurumlar vergisi oranı %9 olarak uygulanmaktadır. Hindistan’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2023 mali yılı için vergi oranı %25,17 (2022: %25,17), kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Almanya’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2023 mali yılı için vergi oranı %31,83’tür (2022: %31,925). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: 1 Ocak - 31 Aralık 2023 1 Ocak - 31 Aralık 2023 - Cari dönem kurumlar vergisi (752.485.943) (300.775.570) - Ertelenen vergi geliri (143.119.948) (1.961.132) Cari dönem vergisi geliri (gideri) - net (895.605.891) (302.736.702)