CELEBI HAVA SERVİSİ 2023 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 116 Çelebi Hava Servisi 2023 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış 1 Ocak 2022 İlaveler Çıkışlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Kapanış 31 Aralık 2022 Maliyet Haklar 17.595.437 55.332 - - 5.662.138 23.312.907 Bilgisayar yazılımları 69.214.586 4.708.486 (53.392) - 22.475.325 96.345.005 İmtiyaz hakları (*) 410.413.586 7.258.800 - - 122.847.983 540.520.369 Yap-işlet-devret 689.286.987 130.950.956 - - 215.463.510 1.035.701.453 1.186.510.596 142.973.574 (53.392) - 366.448.956 1.695.879.734 Birikmiş amortisman Haklar (10.229.325) (1.969.510) - - (3.576.059) (15.774.894) Bilgisayar yazılımları (52.133.841) (6.146.928) 53.392 - (16.492.921) (74.720.298) İmtiyaz hakları (*) (202.933.140) (20.466.751) - - (62.046.570) (285.446.461) Yap-işlet-devret (219.911.048) (60.927.209) - - (70.199.362) (351.037.619) (485.207.354) (89.510.398) 53.392 - (152.314.912) (726.979.272) Net defter değeri 701.303.242 968.900.462 (*) Celebi Delhi Cargo ve Celebi Nas’ın imtiyaz sözleşmeleri kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir. 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren döneme ait itfa paylarının 85.661.115 TL’si satışların maliyetine, 3.849.283 TL’si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir. Şerefiye 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 CGHH alımından kaynaklanan şerefiye 199.415.548 116.611.951 KSU alımından kaynaklanan şerefiye 12.019.640 7.688.892 211.435.188 124.300.843 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 1 Ocak 124.300.843 119.963.138 Yabancı para çevrim farkları 87.134.345 31.779.563 Değer düşüklüğü - (27.441.858) Şerefiye 211.435.188 124.300.843