CELEBI 2022 FAALIYET RAPORU

31 ARALIK 2022 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 124 Çelebi Hava Servisi 2022 Faaliyet Raporu Ertelenmiş vergiler Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TMS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TMS’ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %20, %9, %31,925 ve %25,17’dir. 31 Aralık 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2022 2021 2022 2021 Ertelenmiş vergi varlıkları İkramiye tahakkukları (7.127.060) (7.127.065) 1.425.412 1.639.225 Tahakkuk eden satış komisyonları (62.898.275) (22.159.939) 12.579.655 5.096.786 /Kıdem tazminatı karşılığı (91.158.560) (35.006.953) 18.319.742 7.061.027 Kullanılmamış izin günleri karşılığı (16.404.015) (8.529.739) 3.280.803 1.961.840 Dava ve tazminat karşılıkları (8.995.985) (6.641.030) 1.799.197 1.527.437 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler (338.237.990) (246.589.798) 86.680.356 62.367.605 Yatırım teşvikleri (120.194.455) (175.460.540) 24.038.891 35.092.107 Kullanılmamış geçmiş yıl zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı (247.056.923) (178.385.549) 79.025.120 57.078.802 TFRS 16 ile ilgili düzeltmeler (450.277.924) (329.821.517) 85.157.166 64.264.030 Diğer (127.587.624) (88.535.944) 28.029.230 20.079.475 340.335.572 256.168.334 Ertelenmiş vergi varlıkları 340.335.572 256.168.334 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler 575.731.893 391.512.286 (113.448.241) (79.162.260) Diğer 43.456.585 27.636.357 (8.691.315) (6.298.176) (122.139.556) (85.460.436) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (122.139.556) (85.460.436) Ertelenmiş vergi varlıkları, net 218.196.016 170.707.898