CELEBI 2022 FAALIYET RAPORU

31 ARALIK 2022 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 123 Çelebi Hava Servisi 2022 Faaliyet Raporu Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine o lanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide dönem mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 2022 yılında Türkiye’de uygulanan kurumlar vergisi oranı %23’tür (2023 yılı ve sonraki dönemlerde %20 olacaktır) (2021: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Macaristan’da yürürlükte olan kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olmak üzere %9’dur. Hindistan’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2022 mali yılı için vergi oranı %25,17 (2021: %34,6- %25,17), kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Almanya’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2022 mali yılı için vergi oranı %31,925’dir (2021: %31,925). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. 31 Aralık 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 31 Aralık 2022 2021 - Cari dönem kurumlar vergisi (300.775.570) (60.961.994) - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (1.961.132) (4.150.508) (302.736.702) (65.112.502) 31 Aralık 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2022 2021 Finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kâr 1.456.726.864 630.035.899 Ana ortaklık vergi oranına göre beklenen vergi gideri (335.047.195) (157.508.973) Bağlı ortaklıklar vergi oranı farkları (13.064.791) (1.635.997) Grup’un beklenen vergi gideri (348.111.986) (159.144.970) Kanunen kabul edilmeyen giderler (9.287.931) (11.735.833) İndirimler 139.084 27.855.134 Mahsup edilmiş geçmiş yıl kâr zararı 15.453.227 49.503.059 Vergi teşviği etkisi (*) 72.045.579 2.230.859 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların etkisi (1.843.208) 1.101.115 Kullanılmamış geçmiş yıllar zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi geliri 3.219.679 2.350.173 Geçici olmayan farkların etkisi - 54.025.854 TMS 21 kapsamında TL’den Avro’ya çevrilen parasal olmayan kalemlerin etkisi (36.596.852) (27.165.395) Diğer 2.245.706 (4.132.498) Grup’un cari dönem vergi gideri (302.736.702) (65.112.502) (*) Şirket, İstanbul Havalimanı’na yaptığı yatırımlar ile ilgili olarak T.C. Ekonomi Bakanlığı’ndan indirimli kurumlar vergisi teşviği almaya hak kazanmıştır.