ÇELEBİ HAVA SERVİSİ 2021 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 96 Çelebi Hava Servisi 2021 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış 1 Ocak 2020 İlaveler Çıkışlar Transferler Yabancı para çevrim farkları Kapanış 31 Aralık 2020 Maliyet Haklar 10.445.953 1.200 (56.920) - - 10.390.233 Bilgisayar yazılımları 31.148.869 1.278.012 (1.534.885) - 4.020.723 34.912.719 İmtiyaz hakları (*) 191.789.236 3.224.441 - - 39.162.714 234.176.391 Yap-işlet-devret (**) 160.438.380 18.797.148 - (24.958.152) 32.210.651 186.488.027 393.822.438 23.300.801 (1.591.805) (24.958.152) 75.394.088 465.967.370 Birikmiş amortisman Haklar (4.883.496) (584.201) 56.920 - - (5.410.777) Bilgisayar yazılımları (19.200.403) (3.148.456) 535.738 - (2.535.971) (24.349.092) İmtiyaz hakları (*) (76.938.820) (12.605.232) - - (16.385.976) (105.930.028) Yap-işlet-devret (**) (68.300.220) (9.195.500) - 24.958.152 (12.915.348) (65.452.916) (169.322.939) (25.533.389) 592.658 24.958.152 (31.837.295) (201.142.813) Net defter değeri 224.499.499 264.824.557 (*) Celebi Delhi Cargo’nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir. (**) Hindistandaki havalimanlarında kargo ve yer hizmetleri verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri uyarınca ödenen depozito bedellerinin bugünkü değerlerine getirilmesi neticesinde hesaplanan tutarlar, imtiyaz süreleri boyunca amorte edilmek üzere, yap iş devlet altında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren döneme ait itfa paylarının 23.070.967 TL’si satışların maliyetine, 2.462.422 TL’si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir. Şerefiye 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 CGHH alımından kaynaklanan şerefiye 92.897.038 57.756.911 KSU alımından kaynaklanan şerefiye 27.066.100 15.538.750 119.963.138 73.295.661 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 1 Ocak 73.295.661 60.932.266 Yabancı para çevrim farkları 46.667.477 12.363.395 Şerefiye 119.963.138 73.295.661