ÇELEBİ HAVA SERVİSİ 2021 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 94 Çelebi Hava Servisi 2021 Faaliyet Raporu DİPNOT 12 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış 1 Ocak 2021 Celebi Nas açılış (*) İlaveler (**) Yabancı para çevrim farkları Kapanış 31 Aralık 2021 Maliyet Binalar ve arsalar 605.089.617 666.525 206.997.272 525.279.822 1.338.033.236 Makine, tesis ve cihazlar 46.908.480 - - 24.308.649 71.217.129 Taşıtlar 9.401.947 - 11.141.685 11.282.294 31.825.926 661.400.044 666.525 218.138.957 560.870.765 1.441.076.291 Birikmiş amortisman Binalar ve arsalar (99.237.825) (318.770) (82.856.064) (106.753.694) (289.166.353) Makine, tesis ve cihazlar (43.747.900) - (1.974.539) (25.494.690) (71.217.129) Taşıtlar (7.748.997) - (2.871.643) (6.465.129) (17.085.769) (150.734.722) (318.770) (87.702.246) (138.713.513) (377.469.251) Net defter değeri 510.665.322 1.063.607.040 (*) Celebi Nas’ın tam konsolidasyon kapsamına alınması ile ilgilidir. (**) 2021 yılında Celebi Nas’taki kontrol gücü, Celebi Hava lehine yeniden düzenlenmiş ve TFRS 3 uyarınca, şirketin net varlıkları ile şirket özermayasesinin gerçeğe uygun değeri arasındaki 72.980.816 TL fark, kullanım hakkı varlığı olarak kayıt altına alınmıştır. 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 87.702.246 TL’si satışların maliyetine dahil edilmiştir. 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış 1 Ocak 2020 İlaveler Yabancı para çevrim farkları Kapanış 31 Aralık 2020 Maliyet Binalar ve arsalar 435.309.266 136.069.788 33.710.563 605.089.617 Makine, tesis ve cihazlar 45.760.572 - 1.147.908 46.908.480 Taşıtlar 7.905.523 664.522 831.902 9.401.947 488.975.361 136.734.310 35.690.373 661.400.044 Birikmiş amortisman Binalar ve arsalar (35.982.511) (53.327.304) (9.928.010) (99.237.825) Makine, tesis ve cihazlar (21.490.992) (21.712.485) (544.423) (43.747.900) Taşıtlar (3.445.845) (4.001.395) (301.757) (7.748.997) (60.919.348) (79.041.184) (10.774.190) (150.734.722) Net defter değeri 428.056.013 510.665.322 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderinin 79.041.184 TL’si satışların maliyetine dahil edilmiştir.