ÇELEBİ HAVA SERVİSİ 2021 FAALİYET RAPORU

21 Çelebi Hava Servisi 2021 Faaliyet Raporu Şirket ile Grup’a bağlı Türkiye’de yerleşik şirketler, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların, müşterek yönetime tabi ortaklığın ve iştirakin muhasebe kayıtları ve finansal tabloları ise faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar; Şirket’in, bağlı ortaklıklarının, müşterek yönetime tabi ortaklığın ve iştirakin yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri konsolide finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk lirasına çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları hesabı altında takip edilmektedir. Grup’un sunum para birimi Türk lirasıdır. TMS 21 (“Kur Değişimlerinin Etkileri”) kapsamında Avro olarak hazırlanan finansal tablolar aşağıdaki yöntemle TL’ye çevrilmiştir: a) Bilançodaki varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan Avro döviz alış ve satış kuru kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. b) Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan ortalama veya mümkün olduğu durumlarda günlük Avro alış ve satış kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. c) Ortaya çıkan tüm kur farkları, çevrim farkı adı altında özkaynakların ayrı bir unsuru olarak gösterilmiştir. Söz konusu muhasebe standardının finansal tablolara olan etkisi detaylı olarak finansal rapordaki dipnot 2.1.1’de açıklanmıştır. Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketler 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Grup’un konsolide finansal tabloları, Şirket’i, Celebi Nas’ı, CGHH’yi, Celebi Delhi Cargo’yu, CASI’yi, Çelebi Kargo’yu, DASPL’i, Celebi Cargo’yu, KSU’yu ve Celebi Tanzania’yı (hep birlikte “Grup” olarak anılmaktadır) kapsamaktadır. 1 Ocak-31 Aralık 2021 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 11 Mart 2022 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Osman Yılmaz ve Mali İşler Direktörü Deniz Bal tarafından imzalanmıştır. 10. YAPILAN BAĞIŞLAR 31 Aralık 2021 tarihinde biten 12 aylık dönem içerisinde çeşitli vakıf, dernek, odalar, kamu kurum ve kuruluşları yararına Grup tarafından yapılan bağışların toplam tutarı 394.266 TL’dir. IV- FİNANSAL DURUM 11. FİNANSAL DURUMA İLİŞKİN TEMEL RASYOLAR Şirketin Finansal Yapı ve Kârlılığına ilişkin Finansal Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Durumuna ilişkin Temel Rasyoları yukarıda belirtilen 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal tablolarımız dikkate alınarak hesaplanmıştır. 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Cari Oran (Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar) 1,14 0,87 Nakit Oran (Nakit Değerler/Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar) 0,68 0,55 Kısa Vadeli Borçlar/Toplam Borçlar %44,52 %46,05 Yabancı Kaynaklar/Özkaynaklar %227,27 %518,91 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Ortalama Tahsilat Süresi 38,21 43,97 Brüt Kâr Marjı %32,49 %25,29 Faaliyet Kârı (Zararı)/Net Satış Hasılatı %20,54 %13,35 Faaliyet Kârı (Zararı)/Aktif Toplamı %9,62 %7,45 FVAÖK/Net Satış Hasılatı %31,77 %25,09