ÇELEBİ HAVA SERVİSİ 2021 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 119 Çelebi Hava Servisi 2021 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla net borç/(özsermaye+net borç) oranı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Toplam finansal yükümlülükler (*) 2.740.676.806 1.805.663.280 Tenzil: Nakit ve nakit benzerleri (1.093.574.832) (571.830.186) Tenzil: Vadeli mevduatlar (14.078.067) (9.019.305) Tenzil: Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri (102.609.932) (18.443.286) Net borç 1.530.025.975 1.206.370.503 Net borç (TFRS 16 etkisi hariç) 267.817.972 491.670.729 Özkaynaklar 1.669.845.086 446.297.475 Yatırılan sermaye 3.199.871.061 1.652.667.978 Net borç/yatırılan sermaye oranı 0,48 0,73 (*) 31 Aralık 2021 itibarıyla net borcun 1.262.208.003 TL’lik kısmı 1 Ocak 2019 itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 uyarınca iskonto edilen kiralama bedellerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2020: 714.699.774 TL). DİPNOT 33 - FİNANSAL ARAÇLAR Finansal araçların gerçeğe uygun değer açıklamaları Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: Parasal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir. Parasal borçlar Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların, kısa vadeli olmaların sebebiyle ve uzun vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların ise bir kısmının değişken faizli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır. - Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri - Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır. - Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri