ÇELEBİ HAVA SERVİSİ 2021 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 109 Çelebi Hava Servisi 2021 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri) 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Ertelenmiş vergi varlıkları İkramiye tahakkukları (7.127.065) (859.180) 1.639.225 171.836 Tahakkuk eden satış komisyonları (22.159.939) (14.714.401) 5.096.786 2.942.880 Kıdem tazminatı karşılığı (35.006.953) (29.441.003) 7.061.027 5.941.291 Kullanılmamış izin günleri karşılığı (8.529.739) (6.723.227) 1.961.840 1.344.645 Dava ve tazminat karşılıkları (6.641.030) (6.521.835) 1.527.437 1.304.367 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler (246.589.798) (132.026.613) 62.367.605 33.403.749 Yatırım teşvikleri (175.460.540) (164.306.245) 35.092.107 32.861.248 Kullanılmamış geçmiş yıl zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı (178.385.549) (99.726.146) 57.078.802 31.914.441 TFRS 16 ile ilgili düzeltmeler (329.821.517) (187.135.577) 64.264.030 35.921.620 Diğer (88.535.944) (52.441.122) 20.079.475 10.946.125 256.168.334 156.752.202 Ertelenmiş vergi varlıkları 256.168.334 156.752.202 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler 391.512.286 159.257.675 (79.162.260) (28.695.272) Diğer 27.636.357 4.334.340 (6.298.176) (866.866) (85.460.436) (29.562.138) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (85.460.436) (29.562.138) Ertelenmiş vergi varlıkları, net 170.707.898 127.190.064