ÇELEBİ HAVA SERVİSİ 2021 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 108 Çelebi Hava Servisi 2021 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2021 2020 Finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kâr 630.035.899 (133.077.282) Ana ortaklık vergi oranına göre beklenen vergi gideri (157.508.973) 29.277.001 Bağlı ortaklıklar vergi oranı farkları (1.635.997) (16.260.997) Grup’un beklenen vergi gideri (159.144.970) 13.016.004 Kanunen kabul edilmeyen giderler (11.735.833) (3.782.563) İndirimler 27.855.134 4.095.778 Mahsup edilmiş geçmiş yıl kâr zararı 49.503.059 - Vergi teşviği etkisi (*) 2.230.859 - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların etkisi 1.101.115 936.562 Kullanılmamış geçmiş yıllar zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi geliri 2.350.173 8.191.198 Yasal zarar üzerinden hesaplanmayan geçici vergi etkisi - (34.674.858) Geçici olmayan farkların etkisi 54.025.854 - TMS 21 kapsamında TL’den Avro’ya çevrilen parasal olmayan kalemlerin etkisi (27.165.395) - Diğer (4.132.498) (4.650.895) Grup’un cari dönem vergi gideri (65.112.502) (16.868.774) (*) Şirket, İstanbul Havalimanı’na yaptığı yatırımlar ile ilgili olarak T.C. Ekonomi Bakanlığı’ndan indirimli kurumlar vergisi teşviği almaya hak kazanmıştır. Halihazırda 217.352.779 TL’lik yatırımdan 57.171.594 TL’lik teşviğe hak kazanmış olup, bu tutarın 22.079.486 TL’sini hesaplanan vergi tutarından mahsup etmiştir. Ertelenmiş vergiler Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TMS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TMS’ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %20 - %23, %9, %31,925 ve %25,17’dir.