ÇELEBİ HAVA SERVİSİ 2021 FAALİYET RAPORU

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 107 Çelebi Hava Servisi 2021 Faaliyet Raporu DİPNOT 29 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi 49.917.869 28.760.852 Eksi peşin ödenen kurumlar vergisi (8.197.661) (2.777.130) Dönem kârı vergi (varlığı)/yükümlülüğü, net (*) 41.720.208 25.983.722 Ertelenmiş vergi varlıkları 256.168.334 156.752.202 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (85.460.436) (29.562.138) Ertelenmiş vergi varlıkları - net 170.707.898 127.190.064 (*) Grup’un farklı bağlı ortaklıklarından kaynaklanan dönem kârı vergi yükümlülüğü ile cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar bilançoda ayrı ayrı gösterilmiş olup burada net tutar sunulmuştur. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine o lanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide dönem mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %25’tir (31 Aralık 2020: %22). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Macaristan’da yürürlükte olan kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olmak üzere %9’dur. Hindistan’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 1 Nisan 2020’den itibaren %34,6’dan %25,17 düşürülmüş olup, şirketler her iki orandan birini uygulamayı seçebilir (2020: %29,12 ve %34,94). Almanya’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2021 mali yılı için vergi oranı %31,925’dir (2020: %31,925). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: 1 Ocak - 31 Aralık 2021 1 Ocak - 31 Aralık 2020 - Cari dönem kurumlar vergisi (60.961.994) (49.742.669) - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (4.150.508) 32.873.895 (65.112.502) (16.868.774)