CELEBI_FAALIYET RAPORU 2019

31 ARALIK 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 96 Çelebi Hava Servisi 2019 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış Yabancı para Kapanış 1 Ocak 2018 İlaveler Transferler çevrim farkları 31 Aralık 2018 Maliyet Haklar 10.150.600 - - - 10.150.600 Bilgisayar yazılımları 16.914.994 3.352.299 200.599 2.003.890 22.471.782 İmtiyaz hakları (**) 138.195.764 4.819.989 - 38.223.885 181.239.638 Yap-işlet-devret (*) 96.831.439 14.163.319 - 29.631.436 140.626.194 262.092.797 22.335.607 200.599 69.859.211 354.488.214 Birikmiş amortisman Haklar (3.639.336) (594.424) - - (4.233.760) Bilgisayar yazılımları (13.069.233) (1.816.471) (39.489) (1.767.860) (16.693.053) İmtiyaz hakları (**) (39.408.272) (9.827.000) - (11.500.842) (60.736.114) Yap-işlet-devret (*) (36.174.189) (7.147.106) - (10.395.330) (53.716.625) (92.291.030) (19.385.001) (39.489) (23.664.032) (135.379.552) Net defter değeri 169.801.767 219.108.662 (*) Hindistan’ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu, finansmanı ve 25 yıl süreyle işletilmesine ilişkin imtiyaz sözleşmesi çerçevesinde ödenen toplam 1.691.135.907 Hint Rupisi tutarında depozito üzerinden söz konusu tutarın %11,46 oranı ile bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan net defter değeri 82.094.114 TL tutarındaki fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirilmiş olup kargo terminalinin sözleşme süresi olan 25 yıl süresince itfa edilecektir. Ayrıca, Hindistan’ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında 10 yıl, Cochin ve Kannur Havalimanları’nda 5+2 yıl ve Bangalore Havalimanı’nda 10 yıl süreyle yer hizmeti verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri çerçevesinde ödenen toplam 532.220.000 Hint Rupisi tutarında depozito üzerinden söz konusu tutarın %6,25- %10,82 oranları ile bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan net defter değeri 4.815.455 TL tutarındaki fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirilmiş olup, imtiyaz sözleşmelerinin süresince itfa edilecektir. (**) Celebi Delhi Cargo’nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 ile TFRYK 4 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir. İmtiyaz hakları içinde net defter değeri 31 Aralık 2018 itibarıyla 9.500.958 TL olan finansal kiralama varlıkları bulunmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren döneme ait itfa paylarının 17.757.099 TL’si satışların maliyetine, 1.627.902 TL’si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir. Şerefiye 31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 CGHH alımından kaynaklanan şerefiye 47.009.266 43.925.159 KSU alımından kaynaklanan şerefiye (*) 13.923.000 - 60.932.266 43.925.159 (*) Şirket, 8 Mayıs 2019 tarihinde Hindistan’daki havalimanlarında uçaklara “taxiing” hizmeti vermek amacıyla kurulmuş Hindistan’da mukim KSU Aviation Private Limited (“KSU”) şirketine, bu şirket nezdinde yapılacak sermaye artırımına iştirak etmek suretiyle, %50 ortak olmak amacıyla KSU şirketinin kurucusu ve sermayesini oluşturan hisselerin tamamına sahip ortakları Bay Ashwani Khanna ve Bayan Zaheda Khanna ile bir ortaklık sözleşmesi imza etmiştir. Bu maksatla Şirket tarafından 20 Mayıs 2019 tarihinde 320 milyon Hint Rupisi tutarında bir sermaye ödemesi yaparak şirket üzerinde kontrol gücüne haiz olmuştur. Yapılan ilk geçici satın alma muhasebeleştirmesi neticesinde 13.923.000 TL şerefiye konsolide mali tablolara intikal ettirilmiştir. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 1 Ocak 43.925.159 34.112.091 KSU alımından kaynaklanan şerefiye 13.923.000 - Yabancı para çevrim farkları 3.084.107 9.813.068 Şerefiye 60.932.266 43.925.159