CELEBI_FAALIYET RAPORU 2019

31 ARALIK 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 95 Çelebi Hava Servisi 2019 Faaliyet Raporu DİPNOT 13 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Yabancı para Açılış 1 Ocak 2019 İlaveler Çıkışlar Transferler çevrim farkları Kapanış 31 Aralık 2019 Maliyet Haklar 10.150.600 2.165 (58.708) 351.896 - 10.445.953 Bilgisayar yazılımları 22.471.782 7.516.291 (435.483) 950.764 645.515 31.148.869 İmtiyaz hakları (**) 181.239.638 2.928.863 (11.396.840) - 19.017.575 191.789.236 Yap-işlet-devret (*) 140.626.194 4.687.426 - - 15.124.760 160.438.380 354.488.214 15.134.745 (11.891.031) 1.302.660 34.787.850 393.822.438 Birikmiş amortisman Haklar (4.273.249) (596.160) 58.708 (72.795) - (4.883.496) Bilgisayar yazılımları (16.653.564) (2.642.829) 406.973 - (310.983) (19.200.403) İmtiyaz hakları (**) (60.736.114) (10.643.393) 1.227.155 - (6.786.468) (76.938.820) Yap-işlet-devret (*) (53.716.625) (8.583.901) - - (5.999.694) (68.300.220) (135.379.552) (22.466.283) 1.692.836 (72.795) (13.097.145) (169.322.939) Net defter değeri 219.108.662 224.499.499 (*) Hindistan’ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu, finansmanı ve 25 yıl süreyle işletilmesine ilişkin imtiyaz sözleşmesi çerçevesinde ödenen toplam 1.762.120.403 Hint Rupisi tutarında depozito üzerinden söz konusu tutarın %11,46 oranı ile bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan net defter değeri 89.574.553 TL tutarındaki fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirilmiş olup kargo terminalinin sözleşme süresi olan 25 yıl süresince itfa edilecektir. Ayrıca, Hindistan’ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında 10 yıl, Cochin ve Kannur Havalimanları’nda 5+2 yıl ve Bangalore Havalimanı’nda 10 yıl süreyle yer hizmeti verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri çerçevesinde ödenen toplam 532.220.000 Hint Rupisi tutarında depozito üzerinden söz konusu tutarın %6,25- %10,82 oranları ile bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan net defter değeri 2.563.607 TL tutarındaki fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirilmiş olup, imtiyaz sözleşmelerinin süresince itfa edilecektir. (**) Celebi Delhi Cargo’nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir. 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren döneme ait itfa paylarının 19.894.976 TL’si satışların maliyetine, 2.571.307 TL’si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir.