CELEBI_FAALIYET RAPORU 2019

31 ARALIK 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 119 Çelebi Hava Servisi 2019 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla net borç/(özsermaye+net borç) oranı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 Toplam finansal yükümlülükler (*) 1.260.961.494 721.814.428 Tenzil: Nakit ve nakit benzerleri (209.130.875) (197.023.791) Tenzil: Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri (57.747.115) (51.444.157) Net borç 994.083.504 473.346.480 Net borç (Yeni ve revize muhasebe politikalarının etkisi hariç) (*) 535.336.665 473.346.480 Özkaynaklar 575.945.325 353.087.514 Yatırılan sermaye 1.570.028.829 826.433.994 Net borç/yatırılan sermaye oranı 0,63 0,57 (*) 31 Aralık 2019 itibarıyla net borcun TFRS 16 uyarınca iskonto edilen kiralama bedellerinden oluşan 458.746.839 TL’lik kısmı hariç tutulmuştur. DİPNOT 33 - FİNANSAL ARAÇLAR Finansal araçların gerçeğe uygun değer açıklamaları Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: Parasal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir. Parasal borçlar Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların, kısa vadeli olmaların sebebiyle ve uzun vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların ise önemli bir kısmının değişken faizli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır. • Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri • Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır. • Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2019 itibarıyla aşağıdaki gibidir: