CELEBI_FAALIYET RAPORU 2019

31 ARALIK 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 109 Çelebi Hava Servisi 2019 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2019 2018 2019 2018 Ertelenmiş vergi varlıkları İkramiye tahakkukları (8.820.516) (4.225.814) 2.139.716 929.679 Tahakkuk eden satış komisyonları (16.284.769) (8.183.855) 3.582.649 1.800.448 Kıdem tazminatı karşılığı (27.383.829) (23.600.610) 5.837.091 4.720.122 Operasyonel kiralama ile ilgili denkleştirme karşılığı - (144.298.040) - 50.422.062 Kullanılmamış izin günleri karşılığı (5.488.641) (3.899.340) 1.289.051 857.855 Dava ve tazminat karşılıkları (5.620.527) (4.529.700) 1.236.516 996.534 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler (90.167.381) (66.578.499) 23.023.203 23.265.191 Yatırım teşvikleri (149.369.314) (110.112.709) 32.861.249 24.224.796 Kullanılmamış geçmiş yıl zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı (52.982.680) - 16.861.738 - TFRS 16 ile ilgili düzeltmeler (40.602.474) - 8.120.495 - Diğer (36.158.100) (3.776.673) 7.636.113 1.671312 104.594.580 108.887.999 Netleştirme - (10.348.195) Ertelenmiş vergi varlıkları 102.587.821 98.539.804 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler 110.734.573 75.686.003 (20.779.724) (13.744.093) Gelir tahakkuku 1.514.675 9.335.660 (333.230) (2.053.847) Diğer 1.922.354 2.135.949 (384.471) (427.190) (21.540.144) (16.225.130) Netleştirme - 10.348.195 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (21.497.424) (5.876.935) Ertelenmiş vergi varlıkları, net 81.090.397 92.662.869