CELEBI_FAALIYET RAPORU 2019

31 ARALIK 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 108 Çelebi Hava Servisi 2019 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2019 2018 Finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kâr 216.512.750 214.812.101 Ana ortaklık vergi oranına göre beklenen vergi gideri (%22) (47.632.805) (47.258.664) Bağlı ortaklıklar vergi oranı farkları (13.843.746) (2.449.658) Grup’un beklenen vergi gideri (61.476.551) (49.708.322) Kanunen kabul edilmeyen giderler (3.670.537) (2.686.122) İndirimler 9.883.693 11.929.539 Mahsup edilmiş geçmiş yıl kâr zararı 4.924.560 8.041.890 Ödemekle yükümlü olunan diğer vergiler (*) (5.091.905) (4.449.869) Vergi teşviği etkisi (**) 8.636.453 24.224.796 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların etkisi 7.025.257 7.972.687 Kullanılmamış geçmiş yıllar zararları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi geliri 16.094.789 - Diğer 4.126.548 (1.686.429) Grup’un cari dönem vergi gideri (19.457.693) (6.361.830) (*) Macaristan vergi sistemine göre; şirketlerin ödemekle yükümlü olduğu dönem kârları üzerinden hesaplanan inovasyon ve diğer yerel vergi tutarlarından oluşmaktadır. (**) Şirket, İstanbul Havalimanı’na yaptığı yatırımlar ile ilgili olarak T.C. Ekonomi Bakanlığı’ndan indirimli kurumlar vergisi teşviği almaya hak kazanmıştır. Halihazırda 217.352.779 TL’lik yatırımdan 54.338.195 TL’lik teşviğe hak kazanmış olup, bu tutarın 21.476.946 TL’sini hesaplanan geçici vergi tutarından mahsup etmiştir. Kalan 32.861.249 TL’lik tutar cari dönemde ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. Ertelenmiş vergiler Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TMS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TMS’ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %20 veya %22, %9 veya %10, %31,925 ve %29,12 - %34,94’dür.