CELEBI_FAALIYET RAPORU 2019

31 ARALIK 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ ANONİM ŞİRKETİ (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 107 Çelebi Hava Servisi 2019 Faaliyet Raporu DİPNOT 29 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi 39.814.770 36.342.656 Eksi peşin ödenen kurumlar vergisi (38.701.780) (24.151.601) Dönem kârı vergi (varlığı)/yükümlülüğü, net (*) 1.112.990 12.191.055 Ertelenmiş vergi varlıkları 102.587.821 98.539.804 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (21.497.424) (5.876.935) Ertelenmiş vergi varlıkları - net 81.090.397 92.662.869 (*) Grup’un farklı bağlı ortaklıklarından kaynaklanan dönem kârı vergi yükümlülüğü ile cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar bilançoda ayrı ayrı gösterilmiş olup burada net tutar sunulmuştur. Gelir Vergisi Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine o lanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide dönem mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (2018, 2019 ve 2020 yılları vergilendirme dönemleri için %22 olacaktır) (31 Aralık 2018: %22). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Macaristan’da yürürlükte olan kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olmak üzere %9’dur. Hindistan’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2019 mali yılı için vergi oranı %29,12 ve %34,94’ tür (2018: %29,12 - %34,94). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Almanya’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2019 mali yılı için vergi oranı %31,925’dir (2018: %31,925). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. 31 Aralık 2019 ve 2018 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 31 Aralık 2019 2018 - Cari dönem kurumlar vergisi (55.074.586) (34.366.471) - Ertelenmiş vergi geliri 35.616.893 28.004.641 (19.457.693) (6.361.830)