CELEBI HAVA SERVİSİ FAALİYET RAPORU 2018

1 OCAK - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 95 Çelebi Hava Servisi 2018 Faaliyet Raporu Türkiye Finansal Raporlama Standartları Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için belirlenen yükümlülük tavanının artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren Türkiye için geçerli olan 6.017,60 TL (1 Ocak 2018: 5.001,76 TL) tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. 2018 2017 1 Ocak itibarıyla 25.968.784 22.923.257 Dönem içerisindeki ödenen kıdem karşılığı (10.497.227) (9.289.759) Kıdem tazminatı hizmet maliyeti 6.859.839 6.549.642 Kıdem tazminatı faiz maliyeti 2.190.014 1.963.918 Aktüeryal kayıp 6.698.169 3.327.543 Yabancı para çevrim farkları 2.209.824 494.183 Dönem sonu itibarıyla 33.429.403 25.968.784 İzin karşılığının 1 Ocak 2018 – 31 Aralık 2018 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2018 2017 1 Ocak itibarıyla 4.839.679 4.476.709 Dönem içerisindeki ödenen izin karşılığı (632.401) (623.429) İzin karşılığı dönem içerisindeki artış 6.249.535 5.036.527 Dönem içerisinde kullanılan izin karşılığı (4.374.659) (4.242.529) Yabancı para çevrim farkları 430.409 192.401 Dönem sonu itibarıyla 6.512.563 4.839.679 b) Koşullu varlık ve yükümlülükler 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Grup’un alınan ve verilen teminatları aşağıdaki gibidir: Alınan teminatlar: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Teminat mektupları 18.709.268 8.142.691 Teminat çekleri 1.503.672 9.354.905 Teminat senetleri 1.932.256 1.209.627 22.145.196 18.707.223 Verilen teminatlar: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Teminat mektupları 190.664.947 138.796.462 Kefaletler (*) 175.772.990 113.136.325 Hisse rehinleri (*) 32.408.518 25.859.737 398.846.455 277.792.524 (*) Verilen kefaletler ve hisse rehinlerinin toplam 208.181.508 TL’lik kısmı Grup’un bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortağının edindiği kredilere ilişkin verilen teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2017: 138.958.882 TL) (Not 30).