CELEBI HAVA SERVİSİ FAALİYET RAPORU 2018

1 OCAK - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 92 Çelebi Hava Servisi 2018 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış Yabancı para Kapanış 1 Ocak 2017 İlaveler Transferler çevrim farkları 31 Aralık 2017 Maliyet Haklar 10.688.549 7.506 (545.455) - 10.150.600 Müşteri ilişkileri 47.785.826 - - 10.327.824 58.113.650 Bilgisayar yazılımları 14.349.206 1.084.211 596.439 885.138 16.914.994 İmtiyaz hakları (**) 103.273.865 20.163.446 - 14.758.453 138.195.764 Yap-işlet-devret (*) 80.738.245 3.812.818 - 12.280.376 96.831.439 256.835.691 25.067.981 50.984 38.251.791 320.206.447 Birikmiş amortisman Haklar (4.147.904) (48.119) 556.687 - (3.639.336) Müşteri ilişkileri (47.785.826) - - (10.327.824) (58.113.650) Bilgisayar yazılımları (10.771.187) (1.327.164) - (970.882) (13.069.233) İmtiyaz hakları (**) (29.548.221) (5.465.012) - (4.395.039) (39.408.272) Yap-işlet-devret (*) (27.410.525) (4.720.293) - (4.043.371) (36.174.189) (119.663.663) (11.560.588) 556.687 (19.737.116) (150.404.680) Net defter değeri 137.172.028 169.801.767 (*) Hindistan’ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu, finansmanı ve 25 yıl süreyle işletilmesine ilişkin imtiyaz sözleşmesi çerçevesinde ödenen toplam 1.453.873.935 Hint Rupisi tutarında depozito üzerinden söz konusu tutarın %11,46 oranı ile bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan net defter değeri 56.631.176 TL tutarındaki fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirilmiş olup kargo terminalinin sözleşme süresi olan 25 yıl süresince itfa edilecektir. Ayrıca, Hindistan’ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında 10 yıl ve Cochin Havalimanı’nda 5+2 yıl süreyle yer hizmeti verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri çerçevesinde ödenen toplam 452.500.000 Hint Rupisi tutarında depozito üzerinden söz konusu tutarın %10,82 oranı ile bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan net defter değeri 4.026.391 TL tutarındaki fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirilmiş olup terminalin sözleşme süresi olan 10 yıl süresince itfa edilecektir. (**) Celebi Delhi Cargo’nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 ile TFRYK 4 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir. İmtiyaz hakları içinde net defter değeri 31 Aralık 2017 itibarıyla 7.945.665 TL olan finansal kiralama varlıkları bulunmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren döneme ait itfa paylarının 10.013.447 TL’si satışların maliyetine, 1.547.141 TL’si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir. Şerefiye 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 CGHH alımından kaynaklanan şerefiye 43.925.159 34.112.091 43.925.159 34.112.091 CGHH alımından kaynaklanan şerefiye Şirket Budapeşte Havalimanı’nda havaalanı yer hizmeti vermekte olan BAGH hisselerinin iktisap edilmesi amacıyla açılan ihaleyi kazanmış ve söz konusu hisse devrini gerçekleştirebilmek için 22 Eylül 2006 tarihinde kurulan Celebi Kft’ye kurucu ortak olarak iştirak etmiştir. 26 Ekim 2006 tarihinde Celebi Kft, BAGH hisselerinin tamamını iktisap etmiş ve BAGH’nin ticari ünvanı Celebi Ground Handling Hungary Földi Kiszolgáló Korlátolt Felelősségű Társaság (“CGHH”) olarak değişmiştir. Celebi Kft tüm aktif ve pasifleriyle birlikte Şirket’in %70 hissesine sahip olduğu CGHH tarafından devralınarak CGHH ile Macaristan’da ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde 31 Ekim 2007 tarihi itibarıyla birleşmiştir.