CELEBI HAVA SERVİSİ FAALİYET RAPORU 2018

1 OCAK - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 91 Çelebi Hava Servisi 2018 Faaliyet Raporu DİPNOT 12 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış Yabancı para Kapanış 1 Ocak 2018 İlaveler Transferler çevrim farkları 31 Aralık 2018 Maliyet Haklar 10.150.600 - - - 10.150.600 Müşteri ilişkileri 58.113.650 - - 16.747.823 74.861.473 Bilgisayar yazılımları 16.914.994 3.352.299 200.599 2.003.890 22.471.782 İmtiyaz hakları (**) 138.195.764 4.819.989 - 38.223.885 181.239.638 Yap-işlet-devret (*) 96.831.439 14.163.319 - 29.631.436 140.626.194 320.206.447 22.335.607 200.599 86.607.034 429.349.687 Birikmiş amortisman Haklar (3.639.336) (594.424) - - (4.233.760) Müşteri ilişkileri (58.113.650) - - (16.747.823) (74.861.473) Bilgisayar yazılımları (13.069.233) (1.816.471) (39.489) (1.767.860) (16.693.053) İmtiyaz hakları (**) (39.408.272) (9.827.000) - (11.500.842) (60.736.114) Yap-işlet-devret (*) (36.174.189) (7.147.106) - (10.395.330) (53.716.625) (150.404.680) (19.385.001) (39.489) (40.411.855) (210.241.025) Net defter değeri 169.801.767 219.108.662 (*) Hindistan’ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu, finansmanı ve 25 yıl süreyle işletilmesine ilişkin imtiyaz sözleşmesi çerçevesinde ödenen toplam 1.691.135.907 Hint Rupisi tutarında depozito üzerinden söz konusu tutarın %11,46 oranı ile bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan net defter değeri 82.094.114 TL tutarındaki fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirilmiş olup kargo terminalinin sözleşme süresi olan 25 yıl süresince itfa edilecektir. Ayrıca, Hindistan’ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında 10 yıl, Cochin ve Kannur Havalimanları’nda 5+2 yıl ve Bangalore Havalimanı’nda 10 yıl süreyle yer hizmeti verilmesine ilişkin imzalanan imtiyaz sözleşmeleri çerçevesinde ödenen toplam 532.220.000 Hint Rupisi tutarında depozito üzerinden söz konusu tutarın %6,25- %10,82 oranları ile bugünkü değerine getirilmesi neticesinde hesaplanan net defter değeri 4.815.455 TL tutarındaki fark Yap-İşlet-Devret yatırımı olarak aktifleştirilmiş olup, imtiyaz sözleşmelerinin süresince itfa edilecektir. (**) Celebi Delhi Cargo’nun DIAL ile imzaladığı imtiyaz sözleşmesi kapsamında yapılan ve TFRYK 12 ile TFRYK 4 kapsamında muhasebeleştirilmiş sabit kıymet harcamalarını ifade etmektedir. İmtiyaz hakları içinde net defter değeri 31 Aralık 2018 itibarıyla 9.500.958 TL olan finansal kiralama varlıkları bulunmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren döneme ait itfa paylarının 17.757.099 TL’si satışların maliyetine, 1.627.902 TL’si faaliyet giderlerine dahil edilmiştir.