CELEBI HAVA SERVİSİ FAALİYET RAPORU 2018

1 OCAK - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 103 Çelebi Hava Servisi 2018 Faaliyet Raporu 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri, aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 31 Aralık 2018 2017 - Cari dönem kurumlar vergisi (34.366.471) (25.914.945) - Ertelenmiş vergi geliri 28.004.641 4.932.650 (6.361.830) (20.982.295) 31 Aralık 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2018 2017 Finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kâr 214.812.101 107.383.470 Ana ortaklık vergi oranına göre beklenen vergi gideri (%22) (47.258.664) (21.476.694) Bağlı ortaklıklar vergi oranı farkları (2.449.658) (3.967.272) Grup’un beklenen vergi gideri (49.708.322) (25.443.966) Kanunen kabul edilmeyen giderler (2.686.122) (496.748) İndirimler 11.929.539 637.494 Mahsup edilmiş geçmiş yıl kâr zararı 8.041.890 1.347.218 Ödemekle yükümlü olunan diğer vergiler (*) (4.449.869) (1.340.781) Vergi teşviği etkisi (**) 24.224.796 - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların etkisi 7.972.687 3.924.720 Diğer (1.686.429) 389.768 Grup’un cari dönem vergi gideri (6.361.830) (20.982.295) (*) Macaristan vergi sistemine göre; şirketlerin ödemekle yükümlü olduğu dönem kârları üzerinden hesaplanan inovasyon ve diğer yerel vergi tutarlarından oluşmaktadır. (**) Şirket, İstanbul Havalimanı’na yaptığı yatırımlar ile ilgili olarak T.C. Ekonomi Bakanlığı’ndan indirimli kurumlar vergisi teşviği almaya hak kazanmıştır. Halihazırda 146.194.959 TL’lik yatırımdan 36.548.740 TL’lik teşviğe hak kazanmış olup, bu tutarın 12.323.944 TL’sini hesaplanan geçici vergi tutarından mahsup etmiştir. Kalan 24.224.796 TL’lik tutar cari dönemde ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. Ertelenmiş vergiler Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve TMS uyarınca hazırlanmış mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve TMS’ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan, Almanya, Hindistan için sırasıyla %20 veya %22, %9 veya %10, %31,925 ve %34,94’dır.