CELEBI HAVA SERVİSİ FAALİYET RAPORU 2018

1 OCAK - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 102 Çelebi Hava Servisi 2018 Faaliyet Raporu DİPNOT 27 - FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 31 Aralık 2018 2017 Kur farkı giderleri (136.812.378) (48.853.754) Faiz gideri (24.575.167) (18.314.058) TFRYK 4 ve 12 kapsamında gerçekleşen finansman gideri (1.642.786) (854.423) Diğer finansman giderleri (2.653.786) (2.844.354) (165.684.117) (70.866.589) DİPNOT 28 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Cari dönem ödenecek kurumlar vergisi 36.342.656 27.100.828 Eksi peşin ödenen kurumlar vergisi (24.151.601) (28.245.139) Dönem kârı vergi (varlığı) / yükümlülüğü, net (*) 12.191.055 (1.144.311) Ertelenmiş vergi varlıkları 98.539.804 54.043.004 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (5.876.935) (5.646.811) Ertelenmiş vergi varlıkları - net 92.662.869 48.396.193 (*) Grup’un farklı bağlı ortaklıklarından kaynaklanan dönem kârı vergi yükümlülüğü ile cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar bilançoda ayrı ayrı gösterilmiş olup burada net tutar sunulmuştur. Gelir Vergisi Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine o lanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide dönem mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (2018, 2019 ve 2020 yılları vergilendirme dönemleri için %22 olacaktır) (31 Aralık 2017: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Macaristan’da yürürlükte olan kurumlar vergisi oranı 2014 mali yılından itibaren Macaristan’daki yeni düzenlemeyle mali kârın 500.000.000 Macar Forintisi’a kadar olan kısmı için %19, 500.000.000 Macar Forintisi üzerindeki mali kâr için %10 kurumlar vergisi oranına tabi olacağı şekilde değiştirilmiştir.1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olmak üzere Macaristan kurumlar vergisi oranı %9 olarak uygulanacaktır. Hindistan’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2018 mali yılı için vergi oranı %34,94’ tür (2017: %34,6). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Almanya’da yürürlükte bulunan kurumlar vergisi 2018 mali yılı için vergi oranı %31,925’dir (2017: %31,925). Kurumlar vergisi oranı kurumların toplam gelirinden vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.